因稅務欺詐問題法國監管機構突擊檢查法巴銀行與法興銀行等機構
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編輯 : 大寶
發布 : 03-28
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智通財經APP獲悉，法國金融檢察官突擊搜查了法國幾家最大的銀行，其中包括法國興業銀行和法國巴黎銀行，這是法國監管機構對與股息支付有關的稅務欺詐和洗錢調查的一部分。據巴黎檢察官辦公室稱，作為調查的一部分，匯豐控股(HSBC.US)、法國外貿銀行(Natixis SA)和法巴銀行子公司Exane也在接受搜查。突擊檢查涉及一種被稱為“Cum-cum”的股息套利策略，即股東在短期內將股票轉讓給海外投資者，以避免股息稅。海外投資者持有這些股票的時間是在股息支付期間，要么是不交稅，要么是退稅。然后，他們將這些證券賣回給原來的所有者，節省下來的金額在雙方之間分配。法巴銀行、匯豐銀行和法國外貿銀行的代表沒有立即回復記者的置評請求。法興銀行發言人證實該行是調查的一部分。截至發稿，在巴黎股市，法興銀行股價一度下跌2.4%，隨后收窄跌幅至1%。在倫敦股市，法巴銀行下跌0.5%，匯豐銀行下跌約0.2%。檢察官稱，法國的調查已經準備了幾個月，涉及16名地方法官、150多名調查人員和6名來自科隆的檢察官。在過去十年的大部分時間里，在英國和德國的股息避稅一直是一個持續的丑聞;一個類似的計劃，即所謂的“Cum-Ex”，也引發了一系列的騙稅丑聞。Cum-Ex交易是指一系列在支付股利前的復雜交易，這種交易使得雖然股息收入只需繳納一次稅款，但是多個參與方都能要求稅務機關對這一預扣稅進行退稅。本質上來說，就是在股利支付之前將股票進行出售或互換(通常只是暫時的)以讓同一份股票產生兩份退稅。在2019年德國Cum-Ex審判中，一名交易員告訴法庭，Cum-Ex的利潤是Cum-Cum的5至6倍。然而，Cum-Cum更為普遍，特別是在銀行間交易中，因為法律風險被認為要低得多。
